合规风险需要充分识别,识别的过程中可以用的方法包括()
A.情景分析法
B.蒙特卡洛模拟法
C.流程图分析法
D.事故树分析法
ACD
A.情景分析法
B.蒙特卡洛模拟法
C.流程图分析法
D.事故树分析法
ACD
第3题
A.在实施进一步审计程序的过程中,注册会计师可能需要修正对认定层次重大错报风险的评估结果
B.注册会计师应当将识别的重大错报风险与特定的某类交易.账户余额和披露的认定相联系
C.在识别和评估重大错报风险时,注册会计师应当考虑发生错报的可能性以及潜在错报的重大程度
D.对于某些重大错报风险,注册会计师可能认为仅实施实质性程序无法获取充分.适当的审计证据
第4题
A.风险识别的围
B.信息获取的渠道和方式
C.项目组成员在项目风险识别中的分工和责任分配
D.重点调查的项目相关方
E.项目组在识别风险过程中可以应用的方法与其规
第6题
A.风险识别的目的是找出审计风险
B.注册会计师实施风险评估程序,以充分识别和评估财务报表重大错报风险,并针对评估的重大错报风险设计和实施进一步审计程序
C.注册会计师实施风险评估程序时,需要了解被审计单位及其环境
D.注册会计师在了解被审计单位及其环境时,需要了解被审计单位的性质
第7题
A.主动了解、掌握和遵守相关法律、法规和准则
B.在执业过程中充分关注执业行为的合法合规性
C.在业务开展过程中主动识别和防范业务合规风险
D.发现违法违规行为或者合规的风险隐患,应当主动按照公司规定即使报告
第8题
A.应将识别的重大错报风险与特定的某交易、账户余额和披露的认定相联系
B.在识别和评估重大错报风险时,注册会计师应当考虑发生错报的可能性及潜在错报的重要程度
C.在实施进一步审计程序的过程中,注册会计师可能修改原来对重大错报风险的评估结果
D.对某些重大错报风险,仅通过实质性程序可能无法获取充分适当的审计证据
第9题
A.对其识别的风险进行定量分析
B.识别单点失效模式以及对冗余或安全系统的需要
C.在设计之初发现问题,从而避免了开支较大的设备改造费用
D.没有得到充分控制且集中精力,研究工作耗时且开支较大
第10题
A.I、II、IV
B.II、IV
C.I、II、III、IV
D.I、II
第11题
A.各部门、施工队应每年结合业务开展法律法规识别工作,并及时将识别的法律法规进行宣贯学习
B.各部门、施工队每年应成立以部门负责人为组长的合规性评价小组,开展合规性评价工作
C.各部门、施工队应根据识别的法律法规,建立本部门、施工队法律法规数据库,并不定期更新
D.项目部应及时将识别出的法律法规转化为规章制度、操作规程